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农业银行电子对帐怎样操作(账实核对)

对公银行流水 2022-11-03 19:40:33 0
  1. 农业银行电子对帐怎样操作
  2. 账实核对



一   、农业银行电子对帐怎样操作

农业银行通过网银操作对账还是比较简单的,具体的操作方法如下:
1、管理员设置:进入后点点击银企对账按钮,一个为录入员,一个是复核员。
2、在设置完毕后,每月月初,录入员进入网银进行确认金额是否一致;然后复核员复核资金一致后点击确认金额。
在资金对账的时候根据账户的类别可以采用按天核对或者按月核对两种方式。按日核对以当日收到的对账单为准,
逐笔核对明细,存在在途资金的,应编制对账余额调节表;按月核对以当月月末余额对账单为准,于下月度初10
日前,将当月系统内往来核对情况上报总行。书面反馈须经部门负责人签字并加盖公章后,寄送总行。

二   、账实核对

账实核对,是指各种财产物资的账面余额与实际数额相核对。主要方法如下:
1 .现金日记账的账面余额与现金实际库存数额每日核对,并填写库存现金核对情况报告单作为记录。发生长、短款时,应即列作“待处理财产损溢”,待查明原因经批准后再进行处理。单位会计主管应经常检查此项工作。
2 .对库存现金进行清查核对时,出纳人员必须在场,不允许以借条、收据充抵现金。要查明库存现金是否超过限额、是否存在坐支问题。
3 .银行存款日记账的账面余额与开户银行对账单核对。每收到一张银行对账单,经管人员应在 3 日内核对完毕,每月编制一次银行存款余款调节表,会计主管人员每月至少检查一次,并写出书面检查意见。
4 .有价证券账户应与单位实存有价证券(如国库券、重点企业债券、股票或收款票据等)核对相符,每半年至少核对一次。
5.商品、产品、原材料等明细账的账面余额,应定期与库存数相核对;对其他财产物资账户也要定期核对。年终要进行一次全面的清查。
6 .各种债权、债务类明细账的账面余额要与债权、债务人账面记录核对、清理。对于核对、清理结果,要及时以书面形式向会计主管人员汇报,并报单位领导人。对于存在的问题应采取措施,积极解决。
7 .出租、租入、出借、借入财产等账簿,除合同期满应进行清结外,至少每半年核对一次,以保证账实相符。

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